天南海北 知识家园

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   ②资产处置收益分配是指对有明确的合营期限或合资期限的技术方案，在期满时对资产余值按股比或约定比
      例的分配。

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    ③租赁费收人是指出资方将自己的资产租赁给技术方案使用所获得的收人，此时应将资产价值作为现金流
      出，列为租赁资产支出科目。

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  ④技术转让或使用收人是指出资方将专利或专有技术转让或允许该技术方案使用所获得的收人。

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      四、财务计划现金流量表
    财务计划现金流量表反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流人和
流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。

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│现金流人                      │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.1.1 │营业收人                      │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1. 1.2│**销项税额                │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1. 1.3│补贴收人                      │    │  │  │  │  │  │  │
└───┴───────────────┴──┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
12101040技术方案现金流量表的编制45
续表
┌────┬───────────────┬──┬───────────┐
│序号    │项目                          │合计│计算期                │
│        │                              │    ├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│        │                              │    │1 │2 │3 │4 │  │n │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.1.4   │其他流人

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│1.2     │现金流出                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.1   │经营成本                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.2   │**进项税额二              │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.3   │营业税金及附加                │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.4   │**                        │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.5   │所得税                        │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.6   │其他流出      

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  财务计划现金流量表构成
如表12101041-4所示。
财务计划现金流it表人民币单位:万元表12101041-4
┌───┬───────────────┬──┬───────────┐
│序号  │项目                          │合计│计算期                │
│      │                              │    ├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│      │                              │    │1 │2 │3 │4 │  │n │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1     │经营活动净现金流量(1. 1一1.2) │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1. 1  │现金流人                      │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.1.1 │营业收人                      │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1. 1.2│**销项税额                │    │  │  │  │  │  │  │
├───┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1. 1.3│补贴收人                      │    │  │  │  │  │  │  │
└───┴───────────────┴──┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
12101040技术方案现金流量表的编制45
续表
┌────┬───────────────┬──┬───────────┐
│序号    │项目                          │合计│计算期                │
│        │                              │    ├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│        │                              │    │1 │2 │3 │4 │  │n │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.1.4   │其他流人                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2     │现金流出                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.1   │经营成本                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.2   │**进项税额二              │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.3   │营业税金及附加                │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.4   │**                        │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.5   │所得税                        │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│1.2.6   │其他流出                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤

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│2       │投资活动净现金流量(2. 1一2.2) │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│2. 1    │现金流人                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│2. 2    │现金流出                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│2. 2. 1 │建设投资                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│2.2.2   │维持运营投资                  │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│2. 2. 3 │流动资金                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│2. 2.4  │其他流出                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤

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筹资活动净现金流量((3. 1一3.2)│    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3. 1    │现金流入                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3.1.1   │技术方案资本金投人            │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3.1.2   │建设投资借款                  │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3.1.3   │流动资金借款                  │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3. 1.4  │债券                          │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3.1.5   │短期借款                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3.1.6   │其他流人     

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现金流出                      │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3. 2. 1 │各种利息支出                  │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3.2.2   │偿还债务本金                  │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3. 2.3  │应付利润(股利分配)            │    │  │  │  │  │  │  │
├────┼───────────────┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│3. 2.4  │其他流出